进项6%怎么抵扣销项13%?

破店楼主 2021-11-07 12:31:57 发布于 财税知识

100万销项13%13万,用216.66万进项13万抵扣合规合法吗?这样可以操作吗?

1条评论
剑走偏锋
2021-11-07 12:59
2#

1.这种情况如果是合法取得的发票 符合增值税政策抵扣规定就没有任何问题。因为增值税进项税额抵扣并没有税率、征收率的限制性规定。关键是进项税额抵扣发票业务是否真实,如果是真实业务,取得发票符合税法规定,就可以依法抵扣。

2.增值税销项税额增值税税率13%,增值税进项税额增值税专用发票如果全部税率6%,这种情况实务中比较少。如果有,说明这家公司增值税负水平从长期来讲,应该是比较高的。因为这是一种增值税“高征低抵”现象。

3.你们公司如果出现了这种情况,有点不符合常理,产生这种特殊情况的具体原因是什么,建议认真分析,发票的开具与取得是否存在问题,这个建议要认真自查分析。如果自查分析没有发现问题,符合增值税政策抵扣规定,没有问题。

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