为外单位人员支付差旅费应如何处理？

建议不要，税务上存在无法证明属于本公司合理支出的问题，导致无法扣除，建议由外单位自己负责本单位员工费用，然后外单位开具劳务发票或者其他合规发票给用人单位报销

1.这种情况要看具体对象采取不同的会计处理方式。一种是如果与你们公司与经营活动有业务关系的单位，这种情况账务处理一般记入“管理费用”或者“销售费用”。如果是与你们单位经营活动没有任何关系，应该记入“营业外支出”。

2.这种为与公司经营活动与业务往来的单位差旅费用，应该属于企业管理费用或者销售费用下的业务招待费，因此企业所得税有限额扣除的规定，如果超过了规定的限额，企业所得税年度汇算清缴时需要做纳税调增应纳税所得额处理。

3.如果是与公司经营活动毫无关系的差旅费用，会计核算记入营业外支出的同时，企业所得税年度汇算清缴应全额调增应纳税所得额，不得在企业所得税税前扣除。

因此对这种支付外单位的差旅费用，应首先判断业务性质，再做出不同的会计和涉税处理。

为外单位人员支付的差旅费需要区分具体情况，可以分别计入营销费用的招待费、会议费和各项成本的差旅费等。具体情况如下：1.公司业务需要，承担客户人员往来的交通费。这种情况属于招待支出，建议计入销售费用-招待费。2.公司举办产品推进或行业会议邀请客户人员参会，并承担食宿费用。这种情况属于产品推广和营销的费用，建议计入销售费用-会议费。3.公司生产需要，聘请外部人员协助生产或管理，并约定承担对方交通食宿费用，按时报销。这种情况，建议在合作合同中明确约定由甲方承担乙方人员的交通住宿费用，按时报销。这样建议可以计入生产成本-差旅费或管理费用-差旅费。4.根据增值税相关政策规定，非本公司员工发生的交通费不允许加计扣除，因此，企业在增值税抵扣过程中需要注意！个人观点，仅供参考！